Когда наступает час расплаты…

Сегодня хотелось бы поговорить о расплате за пользование кредитками. Но не о том, какова бывает переплата неопытными, неподготовленными или невнимательными их владельцами, а о расплате за дополнительный доход, который мы получаем с кредитных карт. А конкретно о налоге на доход физических лиц, обязанность заплатить который может возникнуть, в случае, когда кредитная карта помогает Вам заработать.
Да, именно так: кредитная карта может с успехом использоваться как способ заработка, а если такой доход Вами получен, то может понадобиться заплатить за это налог.
В каких же случаях необходимо платить налог? И нельзя ли обойтись без его уплаты?

Отдать заработанное честным трудом?

Прежде всего, отвечу на последний вопрос. Если налог по закону положено заплатить, то настойчиво рекомендую это сделать. Сумма к уплате по отношению к деньгам, что Вы уже положили в свой карман, не так велика, а вот потери за нарушения налогового законодательства могут быть весьма значительными. Они могут выражаться как в штрафах за неуплату налога и неподачу налоговой декларации, в пенях за просрочку уплаты налога и штрафов, так и в таких неприятных вещах, как исполнительное производство, итогом которого может стать, например, невозможность выехать из страны на отдых или по делам, и, конечно же, уголовное наказание для особо злостных неплательщиков, задолжавших государству значительные суммы денег. Лично я такие налоги исправно плачу, хотя это и выливается по году в суммы с большим количеством нулей.
Давайте теперь разберем ситуации, за что и когда платить.

Платим государству за полученные деньги

1) Вы получаете на карточный счет Вашей кредитки живые деньги в качестве бонуса по операциям, что Вы совершили ранее.
Это принцип работы карт типа cash-back. А раз это деньги, то это Ваш доход в чистом виде, и ставка налога на доходы физических лиц по такому виду дохода составляет 13%. Поскольку банки являются налоговыми агентами, то в большинстве случаев они сами рассчитают за Вас сумму налога и сразу же выплатят ее налоговым органам. В итоге на руки (на карточный счет) Вы получите вознаграждение уже за вычетом 13%. Кстати, по мировым меркам эта ставка одна из самых низких, в развитых странах Европы и Северной Америки она выше. Да, это самый удобный способ оплаты налога – автоматически и, казалось бы, что можно полностью положиться на банки в этом вопросе и не беспокоиться об общении с налоговой. Однако, дополнительные действия с Вашей стороны всё же могут понадобиться – см. дальше.

Призовым фондом надо делиться с государством

2) Вы получаете в виде бонуса по Вашей кредитке какие-то подарки (ценные и не очень), билеты на развлекательные и культурные мероприятия, поездки за рубеж, которые разыгрываются в ходе стимулирующих лотерей, викторин и пр., в том числе призы, что можно получить в денежном эквиваленте.
Ваш выигрыш в таком случае – это не просто доход, а приз. Призы стоимостью до 4 тыс. рублей подоходным налогом не облагаются. А вот с призов стоимостью дороже этой планки надлежит заплатить в казну 35% от их стоимости. И тут обычно возникает подвох. Компании, что проводят розыгрыши таких призов, чаще всего не удерживают с Вас этот налог, но сведения в налоговую о том, что такой-то приз был вручен и стоил он столько-то, передают. Они вручают Вам приз, после чего начинается Ваша обязанность самостоятельно его легализовать. Поэтому важно запросить у компании-организатора рекламной акции документы о стоимости приза, подать до 30 апреля следующего за годом получения приза года декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, и до 15 июля этого же года оплатить этот налог. Это делается достаточно просто. Однако, тут Вы можете столкнуться с дополнительной работой. Ведь в декларации должны быть отражены все доходы, в том числе те, по которым налоги уже удержаны. А значит туда надо вносить сведения о доходах, что упомянуты в п. 1 – придется запрашивать у каждого банка, которые тем или иным образом позволяли Вам в отчетном году заработать, справку о Ваших доходах, а потом вносить эти сведения в декларацию.

Не всё сладко, что малиной зовется?

3) В виде бонусов Вы получаете не призы, не деньги, а баллы, которыми Вы потом можете расплатиться за товары и услуги одной или нескольких компаний – полностью или получить на сумму этих баллов определенную скидку.
До недавнего времени платить подоходный налог по таким бонусам необходимости не было. Но вот некоторое время назад Федеральная Налоговая Служба обвинила компанию-оператора бонусной программы «Малина» в том, что эти бонусы должны считаться доходом их получателей, а раз эта компания является налоговым агентом, то она должна была выплатить в бюджет 114 млн. руб., но не сделала этого. Суд продолжался несколько месяцев, и дошел до надзорной инстанции Высшего Арбитражного Суда. К облегчению участников программы «Малина» и других многочисленных бонусных программ, в решении суда, вынесенном в конце декабря 2011 года, было выражено согласие со следующим доводом:
«бонусные баллы, которые впоследствии могут быть обменяны на вознаграждение в виде скидок на товары и услуги, можно рассматривать как авансовую оплату физическим лицом стоимости товаров и услуг; при приобретении товаров (услуг) с учетом скидок, эквивалентных сумме бонусных баллов, дохода, подлежащего налогообложению, у физического лица не возникает»
Подробности по поводу этой тяжбы см.
http://www.rbcdaily.ru/2012/01/20/market/562949982568480

Успехов Вам! И пусть Ваши заработки – в том числе с помощью кредиток – будут столь велики, что выплаченные по ним налоги не омрачали бы Вашей радости от получения этих денег!

Владимир Гуров

P.S. Если Вам понравилась статья, нажмите кнопки «like» («нравится» и пр.) внизу страницы — расскажите о статье своим друзьям в социальных сетях.

Если Вы хотите оставить отзыв или задать вопрос автору, напишите это в комментариях к статье.

рассказать друзьям и получить подарок

Поделиться в соцсетях


One Comments to “Когда наступает час расплаты…”

  1. gurovvv:

    При написании этого поста вспоминал, как при оформлении одного из прошлых призов — поездки в Рим на финал Лиги Чемпионов, что я выиграл с помощью кредитной карты — оформлял декларацию и всё, что ей сопутствует, и тут пришло сообщение о том, что я снова выиграл поездку в Италию, от того же банка, но на этот раз на неделю. Придётся перепланировать отпуск в этом году! :)

Leave a Reply

(обязательно)

(обязательно)